Hiện nay, việc đăng ký thuế dùng cho các nhà thầu nước ngoài là vấn đề mà nhiều nhà thầu nước ngoài quan tâm đến. Vậy, Mẫu tờ khai đăng ký thuế dùng cho các nhà thầu nước ngoài là gì? Hướng dẫn viết tờ khai đăng ký thuế dùng cho các nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài?
1. Mẫu tờ khai đăng ký thuế dùng cho các nhà thầu nước ngoài là gì?
Đăng ký thuế là việc người nộp thuế kê khai với cơ quan thuế hoặc cơ quan đăng ký kinh doanh các thông tin định danh của mình (đây là các thông tin cơ bản để phân biệt người nộp thuế với những người nộp thuế khác). Mẫu số 04-ĐK-TCT: Tờ khai đăng ký thuế dùng cho các nhà thầu (phụ) nước ngoài là tờ khai ghi lại thông tin và nội dung đăng ký thuế dùng cho các nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài
2. Mẫu tờ khai đăng ký thuế dùng cho các nhà thầu nước ngoài:
Mẫu số: 04-ĐK-TCT
(Ban hành kèm theo Thông tư số 105/2020/TT-BTC ngày 03/12/2020 của Bộ Tài chính)
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
_____________
TỜ KHAI ĐĂNG KÝ THUẾ
TAX REGISTRATION FORM
(Dùng cho các nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài, Ban điều hành liên danh)
(Use for contractor/sub-contractor/management board)
□ Kê khai – nộp thuế nhà thầu
□ Kê khai-nộp các loại thuế khác
1. Tên nhà thầu nước ngoài/nhà thầu phụ nước ngoài/Ban điều hành liên danh:
Name of contractor/ sub-contractor/management board
2. Thông tin đại lý thuế (nếu có):
Tax agent (if any)
2a. Tên (Name)
2b. Mã số thuế (TIN of Tax agent)
3. Quốc tịch (Nationality):
4. Địa chỉ trụ sở chính:
Address of the head office
Điện thoại (Tel):
Fax:
Email:
5. Địa chỉ văn phòng điều hành tại Việt Nam
Address of management office in Vietnam
5a. Số nhà, đường phố, thôn, xóm:
Street number, Street name or Commune
5b. Phường/Xã:
Ward
5c. Quận/Huyện:
District
5d. Tỉnh/Thành phố:
Province/5e. Điện thoại (Tel):
Fax:
Email:City.
6. Giấy phép hoạt động kinh doanh tại Việt Nam
Business licence in Vietnam
6a. Số giấy phép:
Number
6b. Ngày cấp: …/…/….
Date
6c. Cơ quan cấp:
Granted by
7. Hoạt động tại Việt Nam theo hợp đồng Nhà thầu hoặc Nhà thầu phụ
Contract for Contractor/Sub-Contractor operation in Vietnam
7a. Số:
Number
7b. Ngày: /…./….
Date
7c. Ký với:
Signed with
Mã số NNT tại Việt Nam (nếu có):
Tax payers identification number in Vietnam (if any)
8. Mục tiêu hoạt động tại Việt Nam theo hợp đồng
Contract objectives
9. Địa điểm tiến hành công việc theo hợp đồng
Location of according to the contract
10. Thời gian thực hiện hợp đồng
Contract duration
Từ: / đến /…….
From: / to /
11. Nhà thầu phụ nước ngoài
Do you have sub-contractor?
□ Có
Yes
□ Không
No
12. Thông tin người đại diện của nhà thầu nước ngoài (hoặc nhà thầu phụ nước ngoài):
Information of representative of contractor (or sub-contractor)
12a. Tên người đại diện theo pháp luật:
Name of representative of contractor (or sub-contractor)
12b. Chức vụ:
Possition
12c. Chứng từ chứng thực cá nhân: số giấy chứng thực cá nhân
Ngày cấp ……… Ngày hết hạn:………Nơi cấp
Passport or Identify number:Date of IssueDate of Expiration …… Place of Issue
12d. Địa chỉ tại Việt Nam:
Address of representative of conkactor (or sub-contractor) in Vietnam
Số nhà/Đường phố:
Street number, Street name or Commune
Phường/xã:
Ward
Quận/Huyện:
District
Tỉnh/Thành phố:
Province/City
12e. Thông tin khác:
Others
Điện thoại (tel): /Fax:
Email: Website:
| 13. Phương pháp tính thuế GTGT VAT calculation method | □ Khấu trừ Deduction method | □ Trực tiếp trên GTGT Directly method |
| 14. Phương pháp tính thuế TNDN CIT calculation method | □ Doanh thu, chi phí Revenues, expenses | □ Trực tiếp trên doanh thu Directly method |
| 15. Năm tài chính Finacial year | Từ ngày …./….. From: dd….mm… yy… | đến ngày …./….. To: dd….mm… yy… |
16. Tài liệu kèm theo
Attachments
Cam kết của Nhà thầu nước ngoài hoặc Nhà thầu nước ngoài phụ thực hiện nghiêm chỉnh luật pháp về thuế, nộp kịp thời và đầy đủ các khoản thuế phát sinh, đảm bảo việc khấu trừ và nộp đủ các khoản thuế của Nhà thầu và người lao động làm việc tại Việt Nam theo hợp đồng.
Contractors, sub-contractors commit to observe all tax laws, timely and fully pay taxes, ensure to withhold and pay full tax dues of sub-contractors and employees involved in the contract in Vietnam.
…., ngày …/…/…
…, date: / /
NGƯỜI ĐẠI DIỆN NHÀ THẦU NƯỚC NGOÀI /NHÀ THẦU PHỤ NƯỚC NGOÀI/BAN ĐIỀU HÀNH LIÊN DANH
Representative of contractor (or sub-contractor) (Signature)
NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
Staff of tax agent
Họ và tên:
Name
Chứng chỉ hành nghề số:
Certificate number
3. Hướng dẫn viết tờ khai đăng ký thuế dùng cho các nhà thầu nước ngoài:
Người nộp thuế trước khi kê khai vào phần thông tin chi tiết cần phải tích chọn vào một trong các ô thích hợp , cụ thể như sau:
Contractor/sub-contractor/management board select one of the appropriate boxes before declare detail information, as follows:
– Tích vào ô kê khai-nộp thuế nhà thầu: mục này được áp dụng cho trường hợp nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài, Ban điều hành liên danh trực tiếp kê khai và nộp thuế nhà thầu với cơ quan thuế (thuế GTGT, thuế TNDN theo quy định của pháp luật về thuế nhà thầu nước ngoài và pháp luật về quản lý thuế).
“Contractor tax declartion and payment”: Applicable to the Contractor/sub-contractor/management board direct contractor tax declartion and payment and submit to tax department (VAT, CIT in accordance with the contractor tax law and tax managment law).
– Tích vào ô kê khai – nộp các loại thuế khác: mục này áp dụng cho trường hợp nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài trực tiếp kê khai thuế thu nhập cá nhân, lệ phí môn bài,… với cơ quan thuế và được Bên Việt Nam kê khai, khấu trừ, nộp thay thuế nhà thầu nước ngoài theo quy định của pháp luật về thuế nhà thầu nước ngoài và pháp luật về quản lý thuế.
“Other tax and fee declartion and payment”: Applicable to the Contractor/sub-contractor /management board direct PIT, other fees declartion and payment and submit to tax department and Vietnamese partưs deduct and pay on behalf of contractor/sub-contractor about VAT, CIT in accordance with the contractor tax law and tax managment law.
– Thông tin tên nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài, Ban điều hành liên danh
Name of contractor/sub-contractor/management board
– Thông tin đại lý thuế:
Information of Tax agent
– Quốc tịch: Ghi rõ quốc tịch của Nhà thầu nước ngoài hoặc Nhà thầu phụ nước ngoài.
Nationality: Fill in clearly the nationality of the contractor/sub-contractor/management board.
– Địa chỉ trụ sở chính: Nếu người nộp thuế là cá nhân thì ghi địa chỉ, số điện thoại, số fax nơi cá nhân cư trú.
Nếu người nộp thuế là tổ chức hoặc công ty thì ghi địa chỉ, số điện thoại, số fax nơi đặt trụ sở chính.
Address of head office:
If contractor/sub-contractor is an ipidual, fill in address, telephone number, fax number of residency.
If contractor/sub-contractor is an organisation or company, fill in address, telephone number, fax number of the head office.
– Địa chỉ văn phòng điều hành tại Việt Nam:
Trường hợp người nộp thuế là cá nhân thì ghi địa chỉ, số điện thoại, số fax nơi cá nhân cư trú tại Việt Nam để điều hành hoạt động.
Trường hợp người nộp thuế là các tổ chức hoặc công ty thì ghi địa chỉ, số điện thoại, số fax nơi đặt trụ sở văn phòng điều hành tại Việt Nam.
Address of Management office in Vietnam:
If contractor/sub-contractor is an ipidual, fill in address, telephone number, fax number of the inpidual residing in Vietnam to do business.
If contractor/sub-contractor is an organisation or company, fill in address, telephone number, fax number of the management office in Vietnam.
– Giấy phép hoạt động kinh doanh tại Việt Nam: Căn cứ vào giấy phép hoạt động kinh doanh tại Việt Nam do cơ quan quản lý Nhà nước có thẩm quyền cấp (nếu có) để điền vào các chỉ tiêu tương ứng.
Business license in Vietnam:
Based on the business license granted by the competent Goverment authority, fill in the relevant items in the form (if any).
– Hoạt động tại Việt Nam theo hợp đồng Nhà thầu nước ngoài hoặc Nhà thầu phụ nước ngoài: Căn cứ vào hợp đồng được ký kết mà điền vào các chỉ tiêu cho phù hợp. Chỉ kê khai nếu tích chọn “Kê khai- nộp thuế nhà thầu”.
Contract for contractor/sub-contractor operation in Vietnam: Based on the signed contract, fill in the relevant items in the form if select “Contractor tax declartion and payment”.
– Mục tiêu hoạt động tại Việt Nam theo hợp đồng: Ghi cụ thể từng mục tiêu hoạt động của hợp đồng. Chỉ kê khai nếu tích chọn “Kê khai-nộp thuế nhà thầu”.
Contract objectives: Declare each operation objective of the contract concretely if select “Contractor tax declartion and payment”.
– Địa điểm tiến hành công việc theo hợp đồng: Ghi cụ thể các địa điểm tiến hành công việc theo hợp đồng. Trong trường hợp tiến hành công việc tại nhiều địa phương khác nhau thì phải kê khai đầy đủ các địa điểm tiến hành công việc tại địa phương đó. Chỉ kê khai nếu tích chọn “Kê khai-nộp thuế nhà thầu”.
Location of business according to the contract: Declare each operation location of the contract concretely. In case of doing business at many different location, contractor/sub-contract has to declare fully the location to do business if select “Contractor tax declartion and payment”.
– Thời gian thực hiện hợp đồng: Ghi rõ thời gian thực hiện hợp đồng từ tháng, năm đến tháng, năm. Chỉ kê khai nếu tích chọn “Kê khai-nộp thuế nhà thầu”.
Contract duration: Fill inclearly contract duration from month, year to month, year if select “Contractor tax declartion and payment”.
– Nhà thầu phụ nước ngoài: Nếu có các Nhà thầu phụ nước ngoài thực hiện một phần hợp đồng yêu cầu kê khai đầy đủ các Nhà thầu phụ nước ngoài theo bảng kê mẫu số BK04-ĐK-TCT đính kèm tờ khai đăng ký thuế.
Do you have sub-contractor: If there are sub-contractors taking part in the contract, please declare fully in the Sub-contracor form of BK04-ĐK-TCT declare attached.
– Thông tin người đại diện của nhà thầu nước ngoài (hoặc nhà thầu phụ nước ngoài):
– Phương pháp tính thuế GTGT: Người nộp thuế kê khai thông tin về phương pháp tính thuế GTGT nếu tích chọn vào ô “Kê khai-nộp thuế nhà thầu”.
Declare information of VAT calculation method if select “Contractor tax declartion and payment”
– Phương pháp tính thuế TNDN: Người nộp thuế kê khai thông tin về phương pháp tính thuế TNDN nếu tích chọn vào ô “Kê khai-nộp thuế nhà thầu”.
Declare information of CIT calculation method if select “Contractor tax declartion and payment”
– Năm tài chính: Người nộp thuế kê khai thông tin về năm tài chính là năm dương lịch. Trường hợp năm tài chính khác năm dương lịch thì kê khai thông tin từ quý bắt đầu đến quý kết thúc năm tài chính và năm tài chính phải tròn 12 tháng.
Declare information of finacial year (From … to …) is calendar year. If finacial year is different from calendar year, declare information is from quarter to quarter and finacial year must be full 12 months.
– Tài liệu kèm theo: Ghi các tài liệu gửi cho cơ quan thuế kèm theo tờ khai đăng ký thuế.
Attachments: List all documents attached to the Tax Registration Form
– Nhân viên đại lý thuế: Trường hợp đại lý thuế kê khai thay cho người nộp thuế thi kê khai vào thông tin này.
Trên đây là mẫu tờ khai ờ khai đăng ký thuế dùng cho các nhà thầu (phụ) nước ngoài và hướng dẫn cho tiết cách viết tờ khai khi các nhà thầu đăng ký thuế tại Việt Nam!
Tải văn bản tại đây
